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銀保監(jiān)會近日印發(fā)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(下稱《辦法》）。銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題回答了記者提問。
一、發(fā)布《辦法》的背景是什么？
答：近年來，通過違規(guī)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送問題已成為行業(yè)亂象之一，個別保險(xiǎn)公司通過設(shè)立非金融子公司或者層層嵌套的金融產(chǎn)品，向關(guān)聯(lián)方輸送利益，把保險(xiǎn)公司當(dāng)成“提款機(jī)”，引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)，引起社會高度關(guān)注。十余年前制定的《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》已經(jīng)不能適應(yīng)防風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)監(jiān)管的需要。
一是監(jiān)管制度不完善，存在監(jiān)管空白。例如，原有規(guī)定未明確保險(xiǎn)公司對子公司的關(guān)聯(lián)交易管理職責(zé)，導(dǎo)致部分實(shí)際控制人以保險(xiǎn)公司子公司作為“資金中轉(zhuǎn)站”，繞道獲取保險(xiǎn)資金，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審查。
二是關(guān)聯(lián)交易形式多樣，原有規(guī)定缺乏穿透監(jiān)管內(nèi)容和手段，存在監(jiān)管盲區(qū)，難以滿足關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定的需要。
三是制度較為零散，未形成統(tǒng)一全面的制度體系，不利于操作執(zhí)行。為加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，我們制定并發(fā)布了本《辦法》。
二、銀保監(jiān)會對關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管的原則和目標(biāo)是什么?
答：此次《辦法》明確了從嚴(yán)監(jiān)管、穿透監(jiān)管的原則，建立事前、事中、事后全流程的關(guān)聯(lián)交易審查和報(bào)告制度，突出重點(diǎn)、抓大放小，重點(diǎn)監(jiān)控公司治理不健全機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易和大額資金運(yùn)用行為，要求保險(xiǎn)公司提高市場競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，從而達(dá)到提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營獨(dú)立性，防止利益輸送風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管目標(biāo)。
三、《辦法》的總體結(jié)構(gòu)是什么？
《辦法》共七章六十四條，按照關(guān)聯(lián)交易管理流程，從關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)控管理及外部監(jiān)管等方面進(jìn)行明確規(guī)定。
第一章總則，明確《辦法》制定的法律依據(jù)和總體原則。
第二章關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易，明確關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和關(guān)聯(lián)交易類型。
第三章關(guān)聯(lián)交易金額的計(jì)算與比例限制，明確不同類型關(guān)聯(lián)交易金額的計(jì)算方式，并對資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易設(shè)置比例監(jiān)管指標(biāo)。
第四章關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制，明確要求保險(xiǎn)公司建立董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會，加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)交易的管理、審查、批準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制，并對重大關(guān)聯(lián)交易和統(tǒng)一交易協(xié)議的管理和審批流程等方面進(jìn)行明確規(guī)定。
第五章關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告和披露，規(guī)定報(bào)告和披露的內(nèi)容、時(shí)限、路徑等以強(qiáng)化外部監(jiān)督。
第六章關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理，規(guī)定對關(guān)聯(lián)交易的管理和審查措施，依法完善相應(yīng)監(jiān)管措施。
第七章附則，對《辦法》中專業(yè)用語進(jìn)行詳細(xì)解釋。
四、《辦法》從哪些方面對原有制度進(jìn)行了優(yōu)化?
答：一是完善關(guān)聯(lián)方管理。要求董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方的識別和維護(hù)，定期更新關(guān)聯(lián)方信息檔案，董事、監(jiān)事和高級管理人員以及其他關(guān)聯(lián)方要及時(shí)向保險(xiǎn)公司報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況，同時(shí)要求保險(xiǎn)公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，對可能導(dǎo)致利益傾斜的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行認(rèn)定。
二是加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控體系。在管理機(jī)制方面，要求保險(xiǎn)公司在董事會和經(jīng)營層建立關(guān)聯(lián)交易控制委員會和辦公室，分別負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的全面管理和日常管理。增加保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主動管理責(zé)任，要求保險(xiǎn)公司進(jìn)一步優(yōu)化管理流程，明確責(zé)任歸屬，實(shí)現(xiàn)管控流程全程可追溯。明確內(nèi)部問責(zé)的發(fā)起和審批流程，規(guī)定保險(xiǎn)公司的相關(guān)主體可以對違規(guī)關(guān)聯(lián)交易提出問責(zé)建議，監(jiān)管部門也可以責(zé)令保險(xiǎn)公司對相關(guān)責(zé)任人予以問責(zé)。
三是強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易外部監(jiān)督。完善監(jiān)管審查措施，監(jiān)管部門可視情況要求保險(xiǎn)公司及其關(guān)聯(lián)方補(bǔ)充提供有關(guān)材料，或?qū)ζ涮岢龉_質(zhì)詢?！掇k法》同時(shí)加強(qiáng)了社會監(jiān)督，提高關(guān)聯(lián)交易信息披露標(biāo)準(zhǔn)，要求保險(xiǎn)公司在年報(bào)中不僅按照會計(jì)準(zhǔn)則披露關(guān)聯(lián)交易情況，還應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)披露當(dāng)年關(guān)聯(lián)交易的總體情況。
四是加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易穿透監(jiān)管。要求保險(xiǎn)公司建立以資金流向?yàn)榫€索的全程監(jiān)控制度，有效防止風(fēng)險(xiǎn)的跨公司、跨行業(yè)和跨領(lǐng)域傳遞。制定穿透認(rèn)定規(guī)則，根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，對實(shí)際控制人、一致行動人、金融產(chǎn)品的最終受益人等進(jìn)行認(rèn)定。
五是強(qiáng)化監(jiān)管職責(zé)，《辦法》設(shè)立專門章節(jié)明確管理和監(jiān)管職責(zé)，要求保險(xiǎn)公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等關(guān)聯(lián)方如實(shí)披露關(guān)聯(lián)關(guān)系有關(guān)信息，不得隱瞞或提供虛假陳述。銀保監(jiān)會可以依法對違規(guī)行為和相關(guān)責(zé)任人采取監(jiān)管措施，加大了對責(zé)任主體的監(jiān)管力度。
